Zarządzenie 808/2017 31.10.2017 w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej aktywów i pasywów Gminy Kąty Wroclawskie oraz powołania Komisji Inwentaryzacyjnej

Zarządzenie Nr 808/2017
Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie

z dnia 31 października 2017 r.

w sprawie przeprowadzania inwentaryzacji rocznej aktywów i pasywów Gminy Kąty Wrocławskie oraz powołania Komisji Inwentaryzacyjnej

Na podstawie art. 33 ust 3,4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2017 r. poz.1875, art.4, art.5, art. z 26 i art.27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz.U. 2016 r. poz.1047 z późn. zm.) oraz załącznika nr 2 do zarządzenia Burmistrza nr 281/2015 z dnia 17-11-2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji gospodarowania majątkiem trwałym oraz jego inwentaryzacji w Gminie Kąty Wrocławskie

Burmistrz Miasta i Gminy
zarządza:

§ 1. Przeprowadza się w Urzędzie Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie inwentaryzację aktywów i pasywów za 2017 rok, zwaną dalej inwentaryzacją aktywów i pasywów:

1. Metodą spisu z natury:

- druki ścisłego zarachowania, czeki, obce weksle, akcje i inne papiery wartościowe w postaci materialnej, gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe,

- komputery przenośne, tablety, telefony komórkowe,

2. Metodą uzyskania potwierdzenie sald – według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku

- środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych,

- salda pożyczek i kredytów,

- sald należności od kontrahentów,

- powierzonych kontrahentom własnych składników aktywów,

- udziały.

3. Metodą weryfikacji – uzgodnienia sald aktywów i pasywów w drodze porównania danych ksiąg rachunkowych z dokumentami źródłowymi, ewidencją prowadzoną w poszczególnych wydziałach i weryfikacja wartości w szczególności

- środki trwałe trudno dostępne oglądowi,

- grunty, budynki,

- drogi, mosty,

- środki trwałe w budowie,

- wartości niematerialne i prawne,

- należności wobec osób nie prowadzących ksiąg rachunkowych,

- należności publicznoprawnych,

- należności od pracowników,

- należności spornych i wątpliwych,

- zobowiązania wobec kontrahentów,

- inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi i uzgodnieniu sald oraz których nie udało się zinwentaryzować za pomocą spisu z natury lub potwierdzenia sald.

§ 2. 1 Powołuję Komisję Inwentaryzacyjną w składzie Przewodnicząca Komisji – Renata Spleśniak Członek komisji - Krystyna Zaracka, Członek komisji – Magdalena Zawisza

2. Powołuje się zespoły spisowe podległe Komisji Inwentaryzacyjnej celem przeprowadzenia inwentaryzacji zgodnie z harmonogramem,

3. Ustalam harmonogram inwentaryzacji w Urzędzie Miasta i Gminy w 2017 roku stanowiący załącznik do niniejszego Zarządzenia nr 1, wykaz czynności do wykonania zał nr 2

4. Spis z natury majątku objętego ewidencją ilościowo - wartościową przeprowadza się za pomocą terminala z czytnikiem kodów kreskowych. Osobą odpowiedzialną za import danych z terminala do ewidencji środków trwałych jest Pan Dariusz Pacyna,

§ 3. Zespoły spisowe prowadzą inwentaryzację we współpracy z kierownikami wydziałów i pracownikami samodzielnymi odpowiedzialnymi merytorycznie.

§ 4. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej odpowiada za terminowy, sprawny i prawidłowy przebieg czynności inwentaryzacyjnych.

§ 5. Przed rozpoczęciem spisu członkowie komisji wyznaczeni do przeprowadzenia inwentaryzacji metodą spisu z natury z zastosowaniem kolektora zostaną przeszkoleni przez informatyka w zakresie funkcjonowania i obsługi urządzeń i programu komputerowego w zakresie postępowania przy sporządzaniu inwentaryzacji.

1. Z przeprowadzonego szkolenia należny sporządzić notatkę, która zostanie dołączona do dokumentacji związanej z inwentaryzacja,

2. Inwentaryzacja podlega rozliczeniu według stanu księgowego ewidencyjnego na dzień 31 grudnia 2017 roku,

3. Arkusze spisowe oraz inne materiały z inwentaryzacji należy przekazać Przewodniczącej Komisji w terminie do 15 stycznia 2018 roku,

4. Wyceny oraz ustalenia różnic inwentaryzacyjnych wszystkich rzeczowych składników majątkowych należy dokonać w terminie do 31 stycznia 2018 roku,

5. Sporządzenie i przedłożenie protokołu przez Przewodniczącą Komisji Inwentaryzacyjnej z przeprowadzonej inwentaryzacji metodą spisu z natury wraz z wnioskami co do sposobu rozliczania różnic inwentaryzacyjnych przedstawi Burmistrzowi Miasta i Gminy. Protokół z wnioskami podlega uprzednio zaopiniowaniu przez Skarbnika, a w przypadku obciążenia pracownika również przez Radcę Prawnego.

§ 6. Pracownicy uczestniczący w spisie odpowiadają za właściwe, dokładne i rzetelne wypełnianie nałożonych obowiązków i przeprowadzenie spisu zgodnie ze stanem faktycznym.

§ 7. Komisja Inwentaryzacyjna, której mowa w §2 ulega rozwiązaniu po wykonaniu zadań określonych w niniejszym zarządzeniu.

§ 8. Wykonanie zarządzenia powierzam Przewodniczącej Komisji Inwentaryzacyjnej.

§ 9. Zarządzenie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej Urzędu Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie.

§ 10. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 808/2017
Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie
z dnia 31 października 2017 r.

Harmonogram inwentaryzacji w roku 2017 roku

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 808/2017
Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie
z dnia 31 października 2017 r.

WYKAZ CZYNNOŚCI DO WYKONANIA W TRAKCIE SPISU Z NATURY Z WYKORZYSTANIEM KOLEKTORA DANYCH

1. Uruchomienie aplikacji OPTIest na kolektorze danych,

2. Zalogowanie się w systemie OPTiest na kolektorze poprzez wybór użytkownika i wybór procesu,

3. Wybór prawidłowego zespołu spisowego,

4. Wprowadzenie lokalizacji w której przeprowadzana jest inwentaryzacja oraz osoby odpowiedzialnej do której dany środek należy,

5. Skanowanie kodu kreskowego z etykiety,

6. Identyfikacja danych spisowych z ewidencją zaprezentowanych na kolektorze ze stanem faktycznym,

7. Po zakończeniu spisu w danym obszarze powrót do etapu wyboru lokalizacji osoby - kolejnej podlegającej spisowi,

8. Przesyłanie danych z kolektora do systemu OPTIest,

9. Każdorazowo po przesłaniu danych rozliczenie (cząstkowe) inwentaryzacji, ustalanie bieżących różnic inwentaryzacyjnych,

10. Skanowanie uzupełniające, wpis do inwentaryzacji ewentualnych niedoborów (brak - nieskanowanie wynikających z pojawienia się środków trwałych nieodnalezionych w trakcie spisu,

11. Przeniesienie danych (kompensacja nadwyżek i niedoborów typu inny obszar np. lokalizacja osoba odpowiedzialna) - informacja o obszarach spisowych do kartotek obiektów majątku w systemie za pomocą funkcji inwentaryzacja,

12. Ostateczne rozliczenie inwentaryzacji, zamkniecie jej oraz wydruk arkuszy spisowych,

ROZDZIELNIK DO ZARZĄDZENIA

1. Urszula Olszewska-………………………………………………………….......

2. Katarzyna Kak-………………………………………………………..…………

3. Krystyna Zaracka -…………………………………………………………........

4. Natalia Bokła -………………………………………………………..……...

5. Dariusz Pacyna-…………………………………………………………..……..

6. Dorota Demko- Krystyańczuk-…………………………..……………….........

7. Barbara Hajłasz-………………………………………………………………….

8. Janina Rajkowska-……………………………………………………………….

9. Justyna Salij-………………………………………………………………

10. Sławomir Palichleb-……………………………………………………………..

11. Ewa Kołodziej ..............................................................................................

12. Anna Królikowska ……………………………………………………………..

13. Ewa Grzelakowska-……………………………………………………………..

14. Anna Jaskółka

15. Katarzyna Gidzińska

16. Magdalena Olszewska

17. Skarbnik Gminy ............................................................................................

18. Sekretarz Gminy ...........................................................................................