ZARZĄDZENIE NR 1590/2023 BURMISTRZA MIASTA I GMINY KĄTY WROCŁAWSKIE z dnia 31 października 2023 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej aktywów i pasywów za rok 2023

ZARZĄDZENIE NR 1590/2023
BURMISTRZA MIASTA I GMINY KĄTY WROCŁAWSKIE
z dnia 31 października 2023 r.
w sprawie przeprowadzenia  inwentaryzacji rocznej aktywów i  pasywów za rok 2023

Na podstawie Na podstawie art. 33 ust 3,4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz.U. z 2023 r. poz.40 z późn. zm.) art. 4, art. 5, art. 26 i art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz.U.z 2023 r.,poz.120 z późn.zm.) oraz załącznika nr 2 do zarządzenia Burmistrza nr 281/2015 z dnia 17 listopada 2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji gospodarowania majątkiem trwałym oraz jego inwentaryzacji w Gminie Kąty Wrocławskie Burmistrz Miasta i Gminy Katy Wrocławskie zarządza co następuje:
§ 1. 1. Zarządza się przeprowadzenie w Urzędzie Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie inwentaryzacji aktywów i pasywów za 2023 rok, zwanej dalej inwentaryzacją aktywów i pasywów:
l) Metodą spisu z natury:
- druki ścisłego zarachowania, czeki, obce weksle, akcje i inne papiery wartościowe w postaci materialnej, gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe oraz inne aktywa,
- komputery przenośne, tablety, telefony komórkowe,
- materiały nie zużyte do końca roku ujmowane w koszty w momencie zakupu,
- budynki,
- środki trwałe oraz  maszyny i narzędzia wchodzące w skład środków trwałych w budowie znajdujące sie na terenie  niestrzeżonym,
- znajdujące się w jednostce składniki aktywów będące własnością innych jednostek.
2) Metodą uzyskania potwierdzenia sald — według stanu na dzień 31 października 2023 r.
- środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych,
- salda pożyczek i kredytów,
- salda należności od kontrahentów, z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, należności od pracowników oraz należności od osób nie prowadzących ksiąg rachunkowych, a także należności publicznoprawnych,
- powierzone kontrahentom własnych  składniki aktywów,
- papiery wartościowe w postaci zdematerializowanej,
3) Metodą weryfikacji - uzgodnienia sald aktywów i pasywów w drodze porównania danych ksiąg rachunkowych z dokumentami źródłowymi ewidencją prowadzoną w poszczególnych wydziałach i weryfikacją wartości w szczególności:
- środki trwałe trudno dostępne oglądowi,- (budynki, mosty.)
- grunty oraz prawa zakwalifikowane do nieruchomości, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu,
     - środki trwałe w budowie,
- wartości niematerialne i prawne,
- należności i zobowiązania  wobec osób  nie prowadzących ksiąg rachunkowych,
- należności i zobowiązania wobec pracowników,
- należności spornych i wątpliwych,
- zobowiązania wobec kontrahentów,
- należności i zobowiązania publiczno -prawne,
- fundusze i rozliczenia  międzyokresowe, konta pozabilansowe,
- inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi i uzgodnieniu sald oraz których nie udało się zinwentaryzować za pomocą spisu z natury lub potwierdzenia sald.
§ 2. Powołuje się Komisję Inwentaryzacyjną w składzie:
- Przewodnicząca Komisji — Renata Spleśniak,
- Członek komisji - Weronika Szwaj,
- Członek komisji — Katarzyna Gidzińska.
§ 3. Powołuje się zespoły spisowe podległe Komisji Inwentaryzacyjnej celem przeprowadzenia inwentaryzacji zgodnie z harmonogramem.
§ 4. Ustala się harmonogram inwentaryzacji w Urzędzie Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie w 2023 roku stanowiący załącznik nr 1 do niniejszego Zarządzenia oraz wykaz czynności do wykonania stanowiący załącznik nr 2.
§ 5. Spis z natury majątku objętego ewidencją ilościowo - wartościową przeprowadza się, w miarę możliwości, za pomocą terminala z czytnikiem kodów kreskowych.
§ 6. Osobami odpowiedzialnymi za import danych z terminala do ewidencji środków trwałych są  Jacek   Mróz,Piotr Krzuszcz.
§ 7. Zespoły spisowe prowadzą inwentaryzację we współpracy z kierownikami wydziałów i pracownikami samodzielnymi odpowiedzialnymi merytorycznie.
§ 8. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej odpowiada za terminowy, sprawny i prawidłowy przebieg
czynności inwentaryzacyjnych.
§ 9. Przed rozpoczęciem spisu członkowie komisji wyznaczeni do przeprowadzenia inwentaryzacji metodą spisu z natury z zastosowaniem kolektora zostaną przeszkoleni przez informatyka w zakresie funkcjonowania i obsługi urządzeń programu komputerowego w zakresie postępowania przy sporządzaniu inwentaryzacji. Z przeprowadzonego szkolenia należy sporządzić notatkę, która zostanie dołączona do dokumentacji związanej z inwentaryzacją.
§ 10. W dniu 29.12.2023 r należy przeprowadzić  inwentaryzację druków ścisłego zarachowania.
§ 12. W trakcie czynności inwentaryzacyjnych należy dokonać oceny przydatności posiadanych składników majątkowych oraz prawidłowości ich przechowywania i zabezpieczenia.
§ 13. Inwentaryzacja podlega rozliczeniu według stanu księgowego ewidencyjnego na dzień 31 grudnia 2023 r.
§ 14. Arkusze spisowe oraz inne materiały z inwentaryzacji należy przekazać Przewodniczącej Komisji w terminie do  15 stycznia 2024 r.
§ 15. Wyceny oraz ustalenia różnic inwentaryzacyjnych wszystkich rzeczowych składników majątkowych należy dokonać w terminie do 31 stycznia 2024 roku.
§ 16. Przewodnicząca Komisji Inwentaryzacyjnej przedstawi Burmistrzowi protokół z przeprowadzonej inwentaryzacji metodą spisu z natury wraz z wnioskami co do sposobu rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych. Protokół z wnioskami podlega uprzednio zaopiniowaniu przez Skarbnika, a w przypadku obciążenia pracownika również przez radcę prawnego lub adwokata.
§ 17. Pracownicy uczestniczący w spisie odpowiadają za właściwe, dokładne i rzetelne wypełnianie nałożonych obowiązków i przeprowadzenie spisu zgodnie ze stanem faktycznym.
§ 18. Komisja Inwentaryzacyjna ulega rozwiązaniu po wykonaniu zadań określonych w niniejszym zarządzeniu.
§ 19. Wykonanie zarządzenia powierzam Przewodniczącej Komisji Inwentaryzacyjnej.
§ 20. Zarządzenie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej Urzędu Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie
§ 18. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.