Uchwała Nr V/165/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu z dnia 25 sierpnia 2015 r. w sprawie opinii o przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie informacji z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2015 r.

Uchwała Nr V/165/2015

Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu

z dnia 25 sierpnia 2015 r.

w sprawie opinii o przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie informacji z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2015 r.

Na podstawie art. 19 ust. 2 w związku z art. 13 pkt 4 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2012 roku, poz. 1113 i z 2013 r. poz. 1646) oraz zarządzenia Nr 1/12 Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu z dnia 1 lutego 2012 r. w sprawie wyznaczenia składów orzekających i ich przewodniczących (ze zm.), Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu, w osobach:

1.    Ewa Pudło - przewodnicząca,

2.    Joanna Radzieja - członek,

3.    Bartosz Zawadzki - członek      

wydaje opinię pozytywną

o przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie informacji z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2015 roku.

Uzasadnienie

Skład Orzekający wydał niniejszą opinię na podstawie analizy danych i informacji zawartych w sprawozdaniach z wykonania procesów gromadzenia środków publicznych i ich rozdysponowania (o symbolu Rb) sporządzonych za okres od początku roku do 30 czerwca 2015 r. oraz w przedłożonej 5 sierpnia 2015 r. przez Burmistrza informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie za I półrocze 2015 roku.

I. Badając pod względem merytorycznym informację o przebiegu wykonania budżetu gminy za I półrocze 2015 ?., Skład Orzekający stwierdza, co następuje:

1. Plan dochodów i wydatków budżetowych wykazany w informacji uwzględnia zmiany wynikające z uchwał oraz zarządzeń organów gminy.
2. W I półroczu 2015 r. wykonane dochody budżetowe wyniosły 47.891.408,57 zł (53,10% planu). Dochody bieżące zrealizowano w wysokości 45.328.537,88 zł (54,10% planu), a dochody majątkowe w kwocie 2.562.870,69 zł (39,99% planu), w tym: ze sprzedaży majątku w kwocie 482.843,79 zł (25,41% planu).
3. Wydatki budżetowe wykonano w wys. 39.734.256,53 zł (41,93% planu), z tego: wydatki bieżące w wys. 33.107.577,35 zł (48,68% planu) i wydatki majątkowe w wys. 6.626.679,18 zł (24,78% planu).
4. Budżet gminy zamknął się nadwyżką w kwocie 8.157.152,07 zł przy planowanym na 2015 rok deficycie w wysokości 4.574.850 zł.
5. Wynik operacyjny budżetu, stanowiący różnicę pomiędzy dochodami i wydatkami bieżącymi, jest dodatni i wynosi 12.220.960,53 zł.
6. Według stanu na 30 czerwca 2015 r. dług Gminy wyniósł 17.052.523 zł. Łączna kwota spłaconych w I półroczu 2015 r. rat kredytów oraz pożyczek wraz z odsetkami w wysokości 3.071.825,36 zł stanowi 3,41% planowanych dochodów, przy dopuszczalnym wskaźniku spłaty wynoszącym 18,02%.
7. W wyniku badania sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych nie stwierdzono przypadków realizacji nieplanowanych wydatków (tzw. przekroczeń planu wydatków). W okresie sprawozdawczym nie poniesiono wydatków związanych z zapłatą odsetek karnych.
8. W informacji opisowej omówiono wykonanie budżetu, w tym wykonanie planu dochodów i wydatków; informacja zawiera dane liczbowe w różnych układach danych, w tym: w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej (dział, rozdział, paragraf)-

?. Na podstawie art. 266 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach

publicznych (Dz.U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) - zwanej dalej u.f.p. organ wykonawczy jednostki samorządu terytorialnego w terminie do 31 sierpnia przedstawia regionalnej izbie obrachunkowej, oprócz informacji o przebiegu wykonania budżetu za pierwsze półrocze, także informacje o przebiegu wykonania planów finansowych samorządowych osób prawnych należących do sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 265 pkt 1 u.f.p.

Burmistrz Miasta i Gminy Katy Wrocławskie przedstawił informację o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 2015 r. Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu w Kątach Wrocławskich oraz Gminnej Biblioteki. Informacja ta została sporządzona zgodnie z wymogami ustawowymi. Zgodnie z art. 266 ust. 2 u.f.p. przedłożono informację o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej.

Skład Orzekający po dokonaniu analizy sprawozdań budżetowych oraz przedłożonych informacji postanowił wydać pozytywną opinię o informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2015 ?., wskazując jednocześnie, że ocena realizacji budżetu z punktu widzenia celowości i gospodarności należy do wyłącznej właściwości organu stanowiącego.

Od niniejszej uchwały przysługuje zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu w terminie 14 dni od dnia doręczenia uchwały.

Przewodnicząca

Składu Orzekającego

Ewa Pudło