Uchwała nr V/131/2018 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu z dnia 10 września 2018 r. w sprawie opinii o przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie informacji z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2018 roku

Uchwała nr V/131/2018

Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu

z dnia 10 września 2018 r.

w sprawie opinii o przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie informacji z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2018 roku

Na podstawie art. 13 pkt 4 i art. 19 ust. 2 ustawy z 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz.U. z 2016 r. poz. 561) w związku z art. 266 ust. 1 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2017 r. poz. 2077, z późn. zm.) oraz zarządzenia nr 4/18 Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej z dnia 28 marca 2018 r. w sprawie wyznaczenia składów orzekających i ich przewodniczących, Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu, w osobach:

• Ewa Pudło - przewodnicząca,
• Joanna Radzieja - członek,
• Henryk Kamieniecki - członek,

wydaje opinię pozytywną

przedłożonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie informacji z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2018 roku.

Uzasadnienie

Skład Orzekający wydał niniejszą opinię na podstawie analizy danych i informacji zawartych w sprawozdaniach z wykonania procesów gromadzenia środków publicznych i ich rozdysponowania (o symbolu Rb) sporządzonych za okres od początku roku do 30 czerwca 2018 r. oraz w przedłożonej 27 sierpnia 2018 r. przez Burmistrza informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie za I półrocze 2018 roku.

I. Badając pod względem merytorycznym informację o przebiegu wykonania budżetu gminy za I półrocze 2018 r., Skład Orzekający stwierdza, co następuje:

1. Plan dochodów i wydatków budżetowych wykazany w informacji uwzględnia zmiany wynikające z uchwał oraz zarządzeń organów gminy.
2. W I półroczu 2018 r. wykonane dochody budżetowe wyniosły 71.733.906,97 zł (51,46% planu). Dochody bieżące zrealizowano w wysokości 67.488.516,88 zł (53,89% planu), a dochody majątkowe w kwocie 4.245.390,09 zł (30% planu), w tym: ze sprzedaży majątku w kwocie 146.565,66 zł (13,29% planu).
3. Wydatki budżetowe wykonano w wysokości 60.437.596,47 zł (35,88% planu), z tego: wydatki bieżące w wysokości 48.865.241,18 zł (47,16% planu) i wydatki majątkowe w wysokości 11.572.355,29 zł (17,85% planu).
4. Budżet gminy zamknął się nadwyżką w kwocie 11.296.310,50 zł przy planowanym na 2018 rok deficycie w wysokości 29.053.500 zł.
5. Wynik operacyjny budżetu, stanowiący różnicę pomiędzy dochodami i wydatkami bieżącymi, jest dodatni i wynosi 18.623.275,70 zł.
6. Według stanu na 30 czerwca 2018 r. dług Gminy wyniósł 24.391.571,44 zł. Łączna kwota spłaconych w I półroczu 2018 r. rat kredytów oraz pożyczek wraz z odsetkami w wysokości 4.173.963,72 zł stanowi 2,99% planowanych dochodów, przy dopuszczalnym wskaźniku spłaty wynoszącym 21,08%.
7. W wyniku badania sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych nie stwierdzono przypadków realizacji nieplanowanych wydatków (tzw. przekroczeń planu wydatków).

W informacji opisowej omówiono wykonanie budżetu, w tym wykonanie planu dochodów i wydatków; informacja zawiera dane liczbowe w różnych układach danych, w tym: w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej (dział, rozdział, paragraf).

II. Na podstawie art. 266 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2017 r. poz. 2077, z późn. zm.) - zwanej dalej u.f.p. organ wykonawczy jednostki samorządu terytorialnego w terminie do 31 sierpnia przedstawia regionalnej izbie obrachunkowej, oprócz informacji o przebiegu wykonania budżetu za pierwsze półrocze, także informacje o przebiegu wykonania planów finansowych samorządowych osób prawnych należących do sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 265 pkt 1 u.f.p.

Burmistrz Miasta i Gminy Katy Wrocławskie przedstawił informację o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 2018 r. Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu w Kątach Wrocławskich oraz Gminnej Biblioteki. Informacja ta została sporządzona zgodnie z wymogami ustawowymi. Zgodnie z art. 266 ust. 2 u.f.p. przedłożono informację o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej.

Skład Orzekający po dokonaniu analizy sprawozdań budżetowych oraz przedłożonych informacji postanowił wydać pozytywną opinię o informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2018 ?., wskazując jednocześnie, że ocena realizacji budżetu z punktu widzenia celowości i gospodarności należy do wyłącznej właściwości organu stanowiącego.

Od niniejszej uchwały przysługuje zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu w terminie 14 dni od dnia doręczenia uchwały.

Przewodnicząca

Składu Orzekającego

Ewa Pudło