Uchwała nr LXXVIII/959/24 w sprawie zmiany uchwały w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie na lata 2024-2041

Uchwała Nr LXXVIII/959/24 z dnia 26 marca 2024 r.

Uchwała Nr LXXVIII/959/24
Rady Miejskiej w Kątach Wrocławskich

z dnia 26 marca 2024 r.

w sprawie zmiany uchwały w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej
Gminy Kąty Wrocławskie na lata 2024-2041

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 40 ze zm.) oraz na podstawie art. 226, art.227, art. 228, art. 229 i art. 231 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2023 r. poz. 1270 ze zm.), Rada Miejska w Kątach Wrocławskich uchwala, co następuje:

§ 1. W uchwale Nr LXXIII/908/23 Rady Miejskiej w Kątach Wrocławskich z dnia 19 grudnia 2023 r. w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie na lata 2024-2041 wprowadza się następujące zmiany:

1) Załącznik nr 1 pod nazwą "Wieloletnia prognoza finansowa" otrzymuje brzmienie jak w Załączniku
nr 1 do niniejszej uchwały,

2) Załącznik nr 2 pod nazwą "Przedsięwzięcia WPF" otrzymuje brzmienie jak w Załączniku nr 2 do niniejszej uchwały,

3) Załącznik nr 3 pod nazwą "Objaśnienia przyjętych wartości do WPF na lata 2024-2041" otrzymuje brzmienie jak w Załączniku nr 3 do niniejszej uchwały.

§ 2. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta i Gminy Kąty Wrocławskie.

§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodnicząca Rady Miejskiej

Anna Skórczak

Załącznik Nr 1 do uchwały Nr LXXVIII/959/24
Rady Miejskiej w Kątach Wrocławskich
z dnia 26 marca 2024 r.
/pliki/katywroclawskie/pliki/Zalacznik1(1399).pdf

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr LXXVIII/959/24
Rady Miejskiej w Kątach Wrocławskich
z dnia 26 marca 2024 r.
/pliki/katywroclawskie/pliki/Zalacznik2(385).pdf

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie na lata 2024-2041

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 26 marca 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie:

Dochody ogółem zmniejszono o 1 649 661,72 zł, z czego dochody bieżące zwiększono
o 605 753,93 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 2 255 415,65 zł.
Wydatki ogółem zwiększono o 4 329 642,00 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono
o 1 343 033,93 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 2 986 608,07 zł.
Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -28 375 467,06 zł.

Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku

Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]
Dochody ogółem	281 053 200,54	-1 649 661,72	279 403 538,82
Dochody bieżące	238 506 640,32	+605 753,93	239 112 394,25
Dotacje bieżące	14 953 225,32	+605 753,93	15 558 979,25
Dochody majątkowe	42 546 560,22	-2 255 415,65	40 291 144,57
Wydatki ogółem	303 449 363,88	+4 329 642,00	307 779 005,88
Wydatki bieżące	217 017 239,91	+1 343 033,93	218 360 273,84
Wynagrodzenia i pochodne	88 400 488,64	-387 295,50	88 013 193,14
Pozostałe wydatki bieżące	121 816 751,27	+1 730 329,43	123 547 080,70
Wydatki majątkowe	86 432 123,97	+2 986 608,07	89 418 732,04

W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 2. Zmiany w dochodach majątkowych w okresie prognozy WPF

Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]
2025	1 935 300,00	+6 456 365,33	8 391 665,33

Zwiększenie dochodów o 6 456 365,33 zł wynika z przyznanego dofinansowania do przedsięwzięcia "Budowa kanalizacji sanitarnej w m. Pełcznica - Poprawa infrastruktury kanalizacyjnej".

W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 3. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF

Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]
2025	13 408 954,67	+6 094 710,66	19 503 665,33
2026	4 659 573,67	+1 840 426,33	6 500 000,00

W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie:

Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 5 979 303,72 zł i po zmianach wynoszą 40 760 267,06 zł.
Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.

Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 4. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.

Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]
Przychody budżetu	34 780 963,34	+5 979 303,72	40 760 267,06
Wolne środki	8 264 827,34	+5 979 303,72	14 244 131,06

Od 2025 dokonano zmian w zakresie planowanych przychodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 5. Zmiany w wolnych środkach w okresie prognozy WPF

Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]
2025	10 000 000,00	-361 654,67	9 638 345,33
2026	0,00	+1 840 426,33	1 840 426,33

Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.

W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Kąty Wrocławskie zaplanowano zgodnie z harmonogramami.
W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.

Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2041. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.

Tabela 6. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Kąty Wrocławskie

Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]
2024	12 384 800,00	0,00	12 384 800,00
2025	12 718 156,33	500 000,00	13 218 156,33
2026	10 786 556,33	800 000,00	11 586 556,33
2027	8 718 156,33	800 000,00	9 518 156,33
2028	6 743 156,33	1 000 000,00	7 743 156,33
2029	6 243 156,33	1 000 000,00	7 243 156,33
2030	3 643 156,33	1 000 000,00	4 643 156,33
2031	4 043 156,33	1 000 000,00	5 043 156,33
2032	4 043 156,33	1 200 000,00	5 243 156,33
2033	4 043 156,33	1 200 000,00	5 243 156,33
2034	4 043 156,33	1 600 000,00	5 643 156,33
2035	4 043 156,33	1 600 000,00	5 643 156,33
2036	2 043 156,33	1 600 000,00	3 643 156,33
2037	2 443 156,33	2 000 000,00	4 443 156,33
2038	1 920 394,71	2 000 000,00	3 920 394,71
2039	0,00	2 600 000,00	2 600 000,00
2040	0,00	2 700 000,00	2 700 000,00
2041	0,00	2 787 136,00	2 787 136,00

Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie na lata 2024-2041 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.

Tabela 7. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych

Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)
2024	8,58%	24,40%	TAK	26,39%	TAK
2025	8,61%	22,14%	TAK	24,13%	TAK
2026	7,30%	18,98%	TAK	20,99%	TAK
2027	5,96%	16,84%	TAK	18,85%	TAK
2028	4,84%	14,42%	TAK	16,43%	TAK
2029	4,33%	11,40%	TAK	13,41%	TAK
2030	3,05%	9,71%	TAK	11,72%	TAK
2031	3,01%	9,84%	TAK	9,84%	TAK
2032	2,90%	9,43%	TAK	9,43%	TAK
2033	2,71%	9,44%	TAK	9,44%	TAK
2034	2,67%	9,41%	TAK	9,41%	TAK
2035	2,49%	9,37%	TAK	9,37%	TAK
2036	1,65%	9,27%	TAK	9,27%	TAK
2037	1,80%	9,13%	TAK	9,13%	TAK
2038	1,50%	8,93%	TAK	8,93%	TAK
2039	0,98%	8,68%	TAK	8,68%	TAK
2040	0,94%	8,38%	TAK	8,38%	TAK
2041	0,90%	8,02%	TAK	8,02%	TAK

Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Kąty Wrocławskie spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.

Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.

- w Załączniku nr 2: uaktualniono załącznik w zakresie kwot dofinansowania, przedsięwzięć, nakładów, limitów:

1.1.1.1 – Usługi społeczne w Gminie Kąty Wrocławskie i Gminie Sobótka

Przedsięwzięcie będzie realizowane w ramach programu Fundusze Europejskie dla Dolnego Śląska 2021-2027 Priorytet 7. Celem projektu jest zwiększenie dostępu do usług środowiskowych asystencko-wytchnieniowo-opiekuńczych, dla mieszkańców gmin, wymagających wsparcia ze względu na niepełnosprawność i/lub stan zdrowia w okresie 2024-2026. Wartość dofinansowania projektu 3 798 195,50 zł. Zabezpieczenie wkładu własnego wyniesie: w 2024 r. – 50 000,00 zł, w 2025 r. – 25 000,00 zł, w 2026 r. – 24 953,00 zł.

Dla uczestników zostanie zapewnione wsparcie w postaci:

- usług asystenckich dla osób z niepełnosprawnościami w ilości 26 250 h,

- opieki wytchnieniowej w ilości 12 000 h,

- usług opiekuńczych w ilości 9 000 h,

- specjalistycznych usług opiekuńczych,

- w ramach projektu zostanie przeszkolona kadra świadcząca usługi społeczne.

1.3.1.3 – Autobusowy publiczny transport zbiorowy realizowany na potrzeby Gminy Kąty Wrocławskie – Zapewnienie transportu lokalnego mieszkańcom

Łączne nakłady finansowe (2024-2026) wynoszą 27 684 829,24 zł, limit wydatków w 2024 r. – 9 224 829,24 zł, w 2025 r. – 9 230 000,00 zł, w 2026 r. – 9 230 000,00 zł, Limit zobowiązań – 27 684 829,24 zł.

1.3.2.7 – Budowa kanalizacji sanitarnej w m. Pełcznica – Poprawa infrastruktury kanalizacyjnej

W związku z otwarciem ofert w przetargu na wykonanie robót budowlanych w ramach przedsięwzięcia: Budowa kanalizacji sanitarnej w m. Pełcznica – Poprawa infrastruktury kanalizacyjnej, celem przystąpienia do realizacji zadania, niezbędne staje się zwiększenie limitów w poszczególnych latach planowanej realizacji. Dodatkowo zmiany limitów są w szczególności wynikiem warunków przyznanego dofinansowania oraz postawionych w przetargu warunków finansowania. Wynagrodzenie wykonawcy robót będzie płatne w dwóch częściach, przy czym wysokość pierwszej części wynagrodzenia nie może być wyższa niż 50% wartości umowy, a rozliczenie wynagrodzenia za wykonanie robót w pierwszym rzędzie winno być sfinansowane z wkładu własnego Gminy. Wskazuje się, że najtańsza oferta złożona w przetargu na wykonanie robót wynosi: 12 912 730,65 zł, natomiast Gmina planowała przeznaczyć na ten cel środki finansowe w kwocie 9 500 000,00 zł. Brakująca kwota do najtańszej oferty w limitach WPF wynosi 3 412 730,65 zł. Realizacja przedsięwzięcia wiąże się z koniecznością zaplanowania środków finansowych na wykonanie robót oraz niezbędne nadzory, które zostały zaplanowane w ramach niniejszej zmiany, na łączną kwotę 3 600 000,00 zł. Wobec powyższego, w ramach przedsięwzięcia należy wprowadzić poniższe zmiany limitów:

- limit w 2024 r. należy zwiększyć o 1 143 634,68 zł do kwoty: 6 558 634,68 zł,

- limit w 2025 r. należy zwiększyć o 2 456 365,32 zł do kwoty: 7 238 365,32 zł.

Przewidywane dofinansowanie wyniesie: w 2024 r. – 1 543 634,67 zł, w 2025 r. – 6 456 365,33 zł.

Łączne nakłady finansowe (2024-2025) wynoszą 13 797 000,00 zł, limit wydatków w 2024 r. – 6 558 634,67 zł, w 2025 r. – 7 238 365,33 zł. Limit zobowiązań – 13 797 000,00 zł.

1.3.2.11 – Budowa budynku komunalnego w Kątach Wrocławskich

W związku z podjęciem przez Radę Miejską w Kątach Wrocławskich z dniem 29.02.2024 r. Uchwały nr LXXVII/951/24 w sprawie uchwalenia miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego miasta Kąty Wrocławskie w rejonie ulicy ks. Jerzego Popiełuszki, umożliwiającej ukończenie trwających prac projektowych oraz uzyskanie pozwolenia na budowę budynku komunalnego w Kątach Wrocławskich, uzasadnione staje się ponowne wprowadzenie do WPF przedsięwzięcia: Budowa budynku komunalnego w Kątach Wrocławskich, celem umożliwienia realizacji przedsięwzięcia. Mając na względzie szacowane przez Projektanta koszty inwestycyjne na poziomie 11,5 mln zł za wykonanie robót, na realizację przedsięwzięcia w Wieloletniej Prognozie Finansowej należy wprowadzić poniżej określone limity w poszczególnych latach:

Limit 2025 – 6 000 000,00 zł,

Limit 2026 – 6 000 000,00 zł.

Łączne nakłady finansowe wynoszą (2022-2026) 12 080 627,00 zł, limit wydatków w 2024 r. – 0,00 zł, w 2025 r. – 6 000 000,00 zł, w 2026 r. – 6 000 000,00 zł. Limit zobowiązań – 12 000 000,00 zł.

uzasadnienie

W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie na lata 2024-2041 wprowadza się następujące zmiany:

- w Załączniku nr 1 - zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 26 marca 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie:

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 26 marca 2024 r., dokonano następujących zmian
w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Kąty Wrocławskie:

Dochody ogółem zmniejszono o 1 649 661,72 zł, z czego dochody bieżące zwiększono
o 605 753,93 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 2 255 415,65 zł.
Wydatki ogółem zwiększono o 4 329 642,00 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono
o 1 343 033,93 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 2 986 608,07 zł.
Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -28 375 467,06 zł.

- w Załączniku nr 2: uaktualniono załącznik w zakresie kwot dofinansowania, przedsięwzięć, nakładów, limitów:

1.1.1.1 – Usługi społeczne w Gminie Kąty Wrocławskie i Gminie Sobótka

w 2024 r. – 50 000,00 zł, w 2025 r. – 25 000,00 zł, w 2026 r. – 24 953,00 zł.